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U-GOV Contabilità La logica di U-Gov: i cicli gestionali e i motori contabili.

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Presentazione sul tema: "U-GOV Contabilità La logica di U-Gov: i cicli gestionali e i motori contabili."— Transcript della presentazione:

1 U-GOV Contabilità La logica di U-Gov: i cicli gestionali e i motori contabili

2 I cicli gestionali in U-Gov 1.Comprendere le logiche di U-gov 2.Capire come cambierà il nostro lavoro quotidiano con labbandono della contabilità finanziaria lintroduzione della contabilità economico-patrimoniale Obiettivo del corso

3 I cicli gestionali in U-Gov Comprendere le logiche di U-gov Obiettivo del corso NON CI INTERESSA TRATTARE TUTTE LE CASISTICHE NON CI INTERESSA SAPERE IL SIGNIFICATO DI TUTTI I CAMPI HANNO QUESTA FUNZIONE I TUTORIAL : esistono dei tutorial appositi che trattano in modo dettagliato tutte le varie casistiche!

4 I cicli gestionali in U-Gov I TUTORIAL https://elearning.u-gov.it/

5 I cicli gestionali in U-Gov Comprendere le logiche di U-Gov Obiettivo del corso

6 I cicli gestionali in U-Gov 1. il fatto amministrativo assume una funzione centrale, tale obiettivo si ottiene utilizzando il concetto di Documento Gestionale (DG) 2.i motori contabili leggono e rilevano gli elementi portati dal DG medesimo. Logica di U-GOV contabilità Documenti Gestionali e Motori Contabili

7 I cicli gestionali in U-Gov Sono ad esempio classificati come DG: Ordine al fornitore Ddt (in U-Gov si parla di DCE documento entrata merce) Fattura di acquisto Nota di credito Logica di U-GOV contabilità Documenti Gestionali

8 I cicli gestionali in U-Gov Sono motori contabili, alimentati in modo integrato ma indipendente: Contabilità Finanziaria (COFI): contabilità orientata al controllo autorizzativo dei flussi finanziari nominali o certi Contabilità Generale (COGE): contabilità di consuntivo che segue le logiche della partita doppia e rileva le nature economiche, nonché debiti/crediti Contabilità Analitica (COAN): SISTEMA DI SUPPORTO orientato al Controllo di Gestione. Sono presenti inoltre questi ulteriori motori contabili: –Contabilità Inventariale: orientata alla gestione dei beni patrimoniali –Gestione Fiscale: orientata alla gestione delle operazioni iva. Logica di U-GOV contabilità Motori Contabili

9 I cicli gestionali in U-Gov definizione del ciclo: ciclo acquisti Ordine Doc. Consegna / Erogazione Fattura Ordinativo di Pagamento Riscontro Documenti Gestionali che compongono il ciclo acquisti Richiesta dacquisto Contratto passivo

10 I cicli gestionali in U-Gov definizione delle scritture del ciclo acquisti Ordine - Contratto Doc. Consegna / Erogazione Fattura Ordinativo di Pagamento Motore Riscontro CoAn Normale: rilevazione del costo effettivo CoGe Anticipata: costo a fatture da ricevere Prima: fatture da ricevere a debito Ultima: debito a banca Documenti Gestionali Richiesta dacquisto CoFi Registrazione Mandato Registrazione Impegno Pagamento Anticipata: rilevazione del costo In assenza di contabilità finanziaria, è con la contabilità analitica che si ha il CONTROLLO di DISPONIBILITA e si adempie alla funzione AUTORIZZATIVA Transitorio Banca Anticipata: rilevazione del costo

11 I cicli gestionali in U-Gov definizione del ciclo: ciclo acquisti Ordine/ Contratto Doc. Consegna / Erogazione Fattura Ordinativo di Pagamento Riscontro Ciclo Acquisti: ciclo autorizzatorio e contabilizzazione dei documenti gestionali Richiesta dacquisto COAN NORMALE COGE ANTICIPATA Costo a Fatture da Ricevere COGE PRIMA Fatture da Ricevere a Debito COGE ULTIMA COAN ANTICIPATA: rilevazione del costo DEVE ESSERE AUTORIZZATA PER IL PAGAMENTO OBBLIGATORIO in caso di bene/servizio sogg. a INVENTARIO COGE TRANSITORIO

12 I cicli gestionali in U-Gov U-GOV Contabilità I cicli gestionali: il ciclo generico di uscita

13 I cicli gestionali in U-Gov Con CICLO GENERICO DI USCITA si intendono tutte le tipologie di acquisto che non prevedono fattura da parte del fornitore: es acquisto francobolli, pagamento interessi bancari…. Il ciclo generico di uscita è formato da: Documento pre-generico di uscita (facoltativo) Documento generico di uscita Logica di U-GOV contabilità Documenti Gestionali

14 I cicli gestionali in U-Gov definizione del ciclo: ciclo esterno al ciclo acquisti Generico Uscita Riscontro Ordinativo di Pagamento Documenti Gestionali che compongono il ciclo: COAN NORMALE: rilevazione del costo COGE PRIMA Costo a Debito Pre- Generico Uscita COAN ANTICIPATA: rilevazione del costo COGE ULTIMA Debito a Banca

15 I cicli gestionali in U-Gov U-GOV Contabilità I cicli gestionali: I documenti gestionali che movimentano linventario

16 I cicli gestionali in U-Gov Sono ad esempio DG in cui può essere presente lestensione Inventario: Ordini Ddt (documento entrata merce) Fatture passive Documento di Donazione bene Documento di decremento valore del bene Documento di Dismissione bene Logica di U-GOV contabilità Documenti Gestionali dg che fanno parte del ciclo acquisti dg che fanno parte del ciclo altri

17 I cicli gestionali in U-Gov definizione del ciclo: ciclo acquisti Ordine Doc. Consegna / Erogazione Fattura Ordinativo di Pagamento Riscontro Documenti Gestionali che compongono il ciclo acquisti Richiesta dacquisto COAN ANTICIPATA INVENTARIO: BUONO DI CARICO CONFERMATO COAN NORMALE COGE ANTICIPATA COAN NORMALE COGE PRIMA COGE ULTIMA INVENTARIO: BUONO DI CARICO NON CONFERMATO NB: in arancione i dg che movimentano linventario

18 I cicli gestionali in U-Gov altri documenti gestionali che movimentano linventario DONAZIONE COGE PRIMA Immobilizzazione a fondo donazioni e lasciti DISMISSIONE BENI COGE PRIMA Minusvalenze a Immobilizzazione Fondo ammortamento DECREMENTO BENI CARICO: SCARICO: COGE PRIMA Insussistenze di Attività a Immobilizzazione

19 I cicli gestionali in U-Gov Grazie per lattenzione Dipartimento Soluzioni e Servizi per lAmministrazione Universitaria


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