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Www.cineca.it U-Gov Risorse Umane Formazione ai Key User Modulo dei COMPENSI Verona 16 e 17 giugno 2014.

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1 U-Gov Risorse Umane Formazione ai Key User Modulo dei COMPENSI Verona 16 e 17 giugno 2014

2 U-GOV Aree Funzionali

3 PRIMO GIORNO: Ciclo COMPENSI per i ruoli interessati (AU, PR, esenti, conto terzi) SECONDO GIORNO: Ciclo Missioni Agenda

4 Modulo dei COMPENSI

5 Obiettivi 1.DG del Ciclo Compensi 2.Figure Professionali 3.Caratteristiche di ogni DG 4.Casi d’uso più frequenti

6 Un po’ di teoria10:15 Pausa11:15 Esercizi applicativi11:30 Pranzo13:00 – 14:00 Esercizi applicativi14:00 Domande16:30 Fine lavori17:00 Agenda

7 Piattaforma e-learning a disposizione: corsi on-line video lezioni quiz manuali https://elearning.u-gov.it/

8 È obbligatorio inserire le proprie credenziali per accedere alle funzioni dell’applicazione: Passaggio logico informazioni

9 Rubrica di U-GOV CSA ANAGRAFICA COMUNE U-GOV RU (compensi) Luogo e Data di nascitaCognome / Nome Domicilio fiscale Modalità di pagamento Codice fiscale Anagrafica comune Un’anagrafica inserita da Rubrica va Immatricolata da CSA o RU

10 Prestazioni accessorie non abituali Prestazioni a pagamento per attività conto terzi Redditi assimilati a lavoro dipendente Redditi di lavoro autonomo abituale ed occasionale Tipologie di reddito liquidabili nel modulo COMPENSI Personale Dipendente Personale Esterno

11 PROFESSIONISTI LAVORATORI AUTONOMI OCCASIONALI AMMINISTRAZIONE CENTRALE (ufficio del personale = CSA) AMMINISTRAZIONE CENTRALE (ufficio del personale = CSA) DIPARTIMENTI UFFICI INCARICATI BORSE ESENTI

12 LIQUIDATO carriere voci DG contratto CALCOLO LIQUIDAZIONE CALCOLO COMPENSO DG compenso U-GOV Compensi Missioni CSA A seconda della figura professionale interessata ADEMPIMENTI F24 CUD E CERTIFICAZIONI 770 BANCA DATI MIUR UNIEMENS ANAGRAFE PRESTAZIONI CONGUAGLIO FISCALE … logica del calcolo

13 Principali caratteristiche di UGOV COMPENSI Si basa sul concetto di CICLO GESTIONALE con sequenza di DOCUMENTI GESTIONALI È una procedura che nasce per la gestione DECENTRATA delle liquidazioni La CONTABILIZZAZIONE avviene nel completamento del DG stesso

14 Principali caratteristiche di CSA Gestisce la STORICITA’ delle INFORMAZIONI e ciò consente ricalcoli automatici di conguagli ed arretrati È una procedura integrata (modulo giuridico ed economico) per la gestione ACCENTRATA e MASSIVA delle liquidazioni Per contabilizzare gli stipendi occorre il modulo UGOV ALLOCAZIONE COSTI.

15 Funzionamento di U-GOV Compensi DG Ciclo Compensi: PRE - CONTRATTO (non obbligatorio) CONTRATTO COMPENSO ORDINATIVO DI PAGAMENTO Relazione predecessore - successore

16 DG Contratto DG Compenso Funzionamento di U-GOV Compensi Dati per: Uniemens Anagrafe delle Prestazioni Scrittura anticipata COAN (impegno di budget) Dati per Uniemens Scrittura reale di costo

17 DG Contratto al personale 1.Contiene: dati percipiente dati economici 2.Prevede l’inserimento di dati: ruolo Trattamento Economico (Voce e Capitolo) 3.Info per adempimenti mensili ed annuali 4.Creazione automatica della scrittura anticipata di accantonamento di budget (COAN)

18 E’ il DG che stabilisce gli estremi di un accordo tra l’Amministrazione e il percipiente per una prestazione d’opera da retribuire con uno o più compensi. DG Contratto al personale DG Contratto al personale: obbligatorio per Ruoli soggetti a Conguaglio Fiscale (CC, BS e PE) permette la corretta gestione degli adempimenti mensili ed annuali (Anagrafe Prestazioni, Trasparenza, Uniemens) calcolo corretto imponibile INAIL CO.CO.CO.

19 DG Contratto al personale Inail Inps - Uniemens Anagrafe prestazione

20 Il Ruolo identifica: 1.La figura professionale 2.La tipologia di rapporto di lavoro 3.L’assoggettamento fiscale e previdenziale Il Ruolo

21 DG Compenso Elabora il calcolo vero e proprio Predispone informazioni per UNIEMENS Produce una scrittura reale di costo (COGE e COAN)

22 E’ il DG che consente la definizione, il calcolo e il pagamento di quanto dovuto al percipiente in seguito alla prestazione eseguita presso l’Ente. DG Compenso Il Compenso deve rispettare le esigenze normative: misura degli oneri fiscali e previdenziali CARICO DIPENDENTE CARICO ENTE

23 DG Compenso Il Compenso può essere creato: 1.A partire dal Contratto al personale (se DG CTR obbligatorio) 2.Direttamente (se DG CTR non obbligatorio) 3.A partire da un altro Compenso (tasto DUPLICA ma SOLO se DG CTR non obbligatorio)

24 Conguaglio fiscale AUTOMATICO per i Ruoli CC, BS e PE: 1.sull’ultima rata del contratto 2.sull’ultima rata dell’anno Il conguaglio fiscale automatico

25 Contratto al personale Compenso Ordinativo di Pagamento Motore Pagamento CoAn Anticipata: rilevazione del costo presunto Documenti Gestionali CoGe Prima: Costo a debito Transitorio di Banca: debito a transitorio Ultima: transitorio a banca Diretta: rilevazione costo effettivo Funzionamento di U-GOV Compensi Le scritture contabili vengono prodotte automaticamente:

26 E’ il DG da predisporre nel caso in cui, per individuare i soggetti che dovranno eseguire la prestazione d’opera, venga pubblicato un bando di selezione. DG Pre - Contratto Conterrà gli estremi del bando pubblicato I dettagli del pre-contratto = numero posti banditi Creazione automatica della scrittura anticipata di accantonamento di budget (COAN) per accantonare i fondi relativi al costo totale presunto del bando.

27 L’ateneo deve definire: Ruoli da liquidare in U-GOV Voci da utilizzare per ciascun Ruolo Per quali Ruoli il DG “Contratto al personale” sia obbligatorio, facoltativo, o non previsto Le configurazioni per la corretta contabilizzazione di: Documenti Successivi versamenti Regole di configurabilità del Ciclo Compensi

28 Il LAVORO AUTONOMO OCCASIONALE

29 Lavoro Autonomo Occasionale = AU (art. 67, comma 1, lettera l) del TUIR) “Redditi derivanti da attività di lavoro autonomo non esercitate abitualmente” IRPEF (ritenuta d’acconto 20%) Gestione Separata INPS per redditi annui > 5.000€ IRAP Il Ruolo

30 Rimborsi Spese Le Spese di viaggio, vitto e alloggio concorrono alla formazione del reddito: SI IRPEF SI IRAP NO INPS Le Spese anticipate in nome e per conto del cliente non concorrono alla formazione del reddito. Lavoro Autonomo Occasionale

31 La Gestione Separata INPS è calcolata solo se: reddito annuale > 5.000€ Al “Calcola Compenso” il sistema verifica il superamento della soglia e genera in automatico la voce di GS INPS sulla liquidazione AU - Memo

32 Voci di Compenso più frequenti: “Compenso in ritenuta d’acconto” “Rimborso Spese” “Compenso in ritenuta d’acconto non residenti (SI Conv.)” “Compenso in ritenuta d’acconto non residenti (NO Conv.)” AU - Memo

33 PAUSA Non è vero che abbiamo poco tempo: la verità è che ne perdiamo molto Seneca

34 Il LAVORO AUTONOMOABITUALE

35 Lavoro Autonomo Abituale = PR (art. 53, comma 1 del TUIR) “Redditi derivanti dall’esercizio di arti e professioni” IRPEF (ritenuta d’acconto 20%); IVA; contributi previdenziali differenti a seconda dei casi (Rivalsa/Contributo integrativo). Il Ruolo

36 Rimborsi Spese Le Spese di viaggio, vitto e alloggio concorrono alla formazione del reddito: SI IRPEF NO IRAP NO INPS Le Spese anticipate in nome e per conto del cliente non concorrono alla formazione del reddito. Lavoro Autonomo Abituale

37 PR – Contributi Previdenziali 3 Casi: 1.PR non iscritti ad Albi Professionali ma alla GS 2.PR iscritti all’Albo e alla Cassa dell’Albo (NO GS) 3.PR iscritti all’Albo ma non alla Cassa dell’Albo

38 PR – Contributi Previdenziali 1.PR non iscritti ad Albi Professionali ma alla GS: Contributo previdenziale alla Cassa GS Addebito al committente di una Rivalsa del 4% (SI IVA, SI IRPEF) – Voce 04417

39 PR – Contributi Previdenziali 2. PR Iscritti all’Albo e alla Cassa dell’Albo (NO GS): Contributo previdenziale alla Cassa dell’Albo Addebito al committente di un Contributo Integrativo del 2% o 4% a seconda della Cassa professionale (SI IVA, NO IRPEF) – Voce 04415

40 PR – Contributi Previdenziali 3. PR Iscritti all’Albo ma non alla Cassa dell’Albo: 1.Contributo previdenziale alla Cassa GS. Addebito al committente di una Rivalsa del 4% (SI IVA, SI IRPEF) 2.Contributo previdenziale alla Cassa dell’Albo. Addebito al committente di un Contributo Integrativo del 2% o 4% a seconda della Cassa professionale (SI IVA, NO IRPEF) Voce Voce 04415

41 PR – IVA Aliquota IVA impostata al 22% di default, tranne: 1.Contribuenti minimi (Legge 244/07) –NO IVA; –SI Ritenuta d’acconto 20% 2. Nuovo regime Contribuenti Minimi (Legge 111/11) –NO IVA; –NO Ritenuta d’acconto

42 I rimborsi spese di AU e PR vanno inseriti nel DG Compenso (stesso capitolo voce di compenso) NO scheda dati fiscali per il PR: occorre agire con le voci AU e PR - Memo

43 Per AU e PR residenti all’estero verificare la Convenzione: SI ConvenzioneNO RITENUTAvoce NO ConvenzioneRITENUTA 30%voce AU e PR - Memo

44 Alla GS INPS o alla Cassa dell’Albo (Rivalsa/Contributo Integrativo): 04417Non iscritti ad Albi Professionali ma alla GS 04415Iscritti all’Albo e alla Cassa dell’Albo (NO GS) Iscritti all’Albo ma non alla Cassa dell’Albo Contributi Previdenziali - Memo I PR provvedono autonomamente a versare i contributi (NO UNIEMENS, NO F24)

45 Occorre scegliere manualmente i codici IVA corretti per l’esenzione dei Contribuenti Minimi. Voce IVA codici: Attività IstituzionaleI120 - “Operazione non rilevante” Attività CommercialeI362 - “Fuori campo IVA…L.244/2007” Contribuenti Minimi e IVA - Memo

46 Se tutto è sotto controllo stai andando troppo piano Mario Andretti CI FERMIAMO QUI… BUON PRANZO!

47 PRESTAZIONI CONTO TERZI

48 Prestazioni Conto Terzi Art. 50, comma 1, lettera e), del TUIR Disciplinate dall’art. 66 DPR 382/80 Attività di ricerca e consulenza con la collaborazione di personale docente e tecnico-amministrativo

49 Prestazioni Conto Terzi Voci liquidate solo al proprio personale dipendente (associate alla lettera e) del TUIR) Ruoli: PO - PA - ND - RU: “Compensi conto terzi”

50 …come vi sentite? Siamo alla fine…

51 e-learning.u-gov.it Materiale on-line Manuali Casi d’uso Etc… Documenti e Supporto

52 Corsi on-line

53 Tutorial per argomenti

54 Riferimenti utili KEY USERS -Codice -Password HELP DESK https://ugov-helpdesk.cineca.com/

55 Riferimenti utili Specificare: - DG - UO - N. Registrazione - Riferimenti percipiente

56 Domande?

57 “Ciò che consideri una vetta è soltanto un gradino” Seneca

58 Grazie per l’attenzione Daniela Buldrini Dipartimento Servizi e Soluzioni per l'Amministrazione Universitaria Divisione Risorse Umane Contatto e–mail:


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