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U-Gov Risorse Umane Formazione ai Key User Modulo dei COMPENSI

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Presentazione sul tema: "U-Gov Risorse Umane Formazione ai Key User Modulo dei COMPENSI"— Transcript della presentazione:

1 U-Gov Risorse Umane Formazione ai Key User Modulo dei COMPENSI
Verona 16 e 17 giugno 2014

2 U-GOV Aree Funzionali

3 Agenda PRIMO GIORNO: Ciclo COMPENSI per i ruoli interessati
(AU, PR, esenti, conto terzi) SECONDO GIORNO: Ciclo Missioni

4 Modulo dei COMPENSI

5 Obiettivi DG del Ciclo Compensi Figure Professionali
Caratteristiche di ogni DG Casi d’uso più frequenti

6 Agenda Un po’ di teoria 10:15 Pausa 11:15 Esercizi applicativi 11:30
Pranzo 13:00 – 14:00 Esercizi applicativi 14:00 Domande 16:30 Fine lavori 17:00

7 Piattaforma e-learning a disposizione: corsi on-line video lezioni
quiz manuali https://elearning.u-gov.it/

8 Passaggio logico informazioni
È obbligatorio inserire le proprie credenziali per accedere alle funzioni dell’applicazione:

9 Un’anagrafica inserita da Rubrica
Anagrafica comune Rubrica di U-GOV U-GOV RU (compensi) CSA ANAGRAFICA COMUNE Cognome / Nome Luogo e Data di nascita Modalità di pagamento Domicilio fiscale Codice fiscale Un’anagrafica inserita da Rubrica va Immatricolata da CSA o RU

10 Tipologie di reddito liquidabili nel modulo COMPENSI
Personale Dipendente Personale Esterno Prestazioni accessorie non abituali Prestazioni a pagamento per attività conto terzi Redditi assimilati a lavoro dipendente Redditi di lavoro autonomo abituale ed occasionale

11 UFFICI INCARICATI AMMINISTRAZIONE CENTRALE
(ufficio del personale = CSA) PROFESSIONISTI LAVORATORI AUTONOMI OCCASIONALI DIPARTIMENTI BORSE ESENTI

12 A seconda della figura professionale
… logica del calcolo A seconda della figura professionale interessata U-GOV Compensi Missioni CSA LIQUIDATO CALCOLO LIQUIDAZIONE CALCOLO COMPENSO carriere voci ADEMPIMENTI DG compenso DG contratto UNIEMENS F24 BANCA DATI MIUR ANAGRAFE PRESTAZIONI CONGUAGLIO FISCALE 770 CUD E CERTIFICAZIONI

13 Principali caratteristiche di UGOV COMPENSI
È una procedura che nasce per la gestione DECENTRATA delle liquidazioni Si basa sul concetto di CICLO GESTIONALE con sequenza di DOCUMENTI GESTIONALI La CONTABILIZZAZIONE avviene nel completamento del DG stesso

14 Principali caratteristiche di CSA
È una procedura integrata (modulo giuridico ed economico) per la gestione ACCENTRATA e MASSIVA delle liquidazioni Gestisce la STORICITA’ delle INFORMAZIONI e ciò consente ricalcoli automatici di conguagli ed arretrati Per contabilizzare gli stipendi occorre il modulo UGOV ALLOCAZIONE COSTI.

15 Relazione predecessore - successore
Funzionamento di U-GOV Compensi DG Ciclo Compensi: PRE - CONTRATTO (non obbligatorio) CONTRATTO COMPENSO ORDINATIVO DI PAGAMENTO Relazione predecessore - successore

16 Anagrafe delle Prestazioni
Funzionamento di U-GOV Compensi DG Contratto DG Compenso Scrittura reale di costo Scrittura anticipata COAN (impegno di budget) Dati per: Uniemens Anagrafe delle Prestazioni Dati per Uniemens

17 DG Contratto al personale
Contiene: dati percipiente dati economici Prevede l’inserimento di dati: ruolo Trattamento Economico (Voce e Capitolo) Info per adempimenti mensili ed annuali Creazione automatica della scrittura anticipata di accantonamento di budget (COAN)

18 DG Contratto al personale
E’ il DG che stabilisce gli estremi di un accordo tra l’Amministrazione e il percipiente per una prestazione d’opera da retribuire con uno o più compensi. DG Contratto al personale: obbligatorio per Ruoli soggetti a Conguaglio Fiscale (CC, BS e PE) permette la corretta gestione degli adempimenti mensili ed annuali (Anagrafe Prestazioni, Trasparenza, Uniemens) calcolo corretto imponibile INAIL CO.CO.CO.

19 DG Contratto al personale
Inail Anagrafe prestazione Inps - Uniemens

20 Il Ruolo identifica: Il Ruolo La figura professionale
La tipologia di rapporto di lavoro L’assoggettamento fiscale e previdenziale

21 DG Compenso Elabora il calcolo vero e proprio
Predispone informazioni per UNIEMENS Produce una scrittura reale di costo (COGE e COAN)

22 DG Compenso E’ il DG che consente la definizione, il calcolo e il pagamento di quanto dovuto al percipiente in seguito alla prestazione eseguita presso l’Ente. Il Compenso deve rispettare le esigenze normative: misura degli oneri fiscali e previdenziali CARICO DIPENDENTE CARICO ENTE

23 Il Compenso può essere creato:
DG Compenso Il Compenso può essere creato: A partire dal Contratto al personale (se DG CTR obbligatorio) Direttamente (se DG CTR non obbligatorio) A partire da un altro Compenso (tasto DUPLICA ma SOLO se DG CTR non obbligatorio)

24 Il conguaglio fiscale automatico
Conguaglio fiscale AUTOMATICO per i Ruoli CC, BS e PE: sull’ultima rata del contratto sull’ultima rata dell’anno

25 Funzionamento di U-GOV Compensi
Le scritture contabili vengono prodotte automaticamente: Documenti Gestionali Motore Contratto al personale Compenso Ordinativo di Pagamento Pagamento Prima: Costo a debito Transitorio di Banca: debito a transitorio Ultima: transitorio a banca CoGe Anticipata: rilevazione del costo presunto Diretta: rilevazione costo effettivo CoAn 25

26 DG Pre - Contratto E’ il DG da predisporre nel caso in cui, per individuare i soggetti che dovranno eseguire la prestazione d’opera, venga pubblicato un bando di selezione. Conterrà gli estremi del bando pubblicato I dettagli del pre-contratto = numero posti banditi Creazione automatica della scrittura anticipata di accantonamento di budget (COAN) per accantonare i fondi relativi al costo totale presunto del bando.

27 Regole di configurabilità del Ciclo Compensi
L’ateneo deve definire: Ruoli da liquidare in U-GOV Voci da utilizzare per ciascun Ruolo Per quali Ruoli il DG “Contratto al personale” sia obbligatorio, facoltativo, o non previsto Le configurazioni per la corretta contabilizzazione di: Documenti Successivi versamenti

28 Il LAVORO AUTONOMO OCCASIONALE

29 Il Ruolo Lavoro Autonomo Occasionale = AU (art. 67, comma 1, lettera l) del TUIR) “Redditi derivanti da attività di lavoro autonomo non esercitate abitualmente” IRPEF (ritenuta d’acconto 20%) Gestione Separata INPS per redditi annui > 5.000€ IRAP

30 Lavoro Autonomo Occasionale
Rimborsi Spese Le Spese di viaggio, vitto e alloggio concorrono alla formazione del reddito: SI IRPEF SI IRAP NO INPS Le Spese anticipate in nome e per conto del cliente non concorrono alla formazione del reddito.

31 AU - Memo La Gestione Separata INPS è calcolata solo se:
reddito annuale > 5.000€ Al “Calcola Compenso” il sistema verifica il superamento della soglia e genera in automatico la voce di GS INPS sulla liquidazione

32 Voci di Compenso più frequenti:
AU - Memo Voci di Compenso più frequenti: “Compenso in ritenuta d’acconto” “Rimborso Spese” “Compenso in ritenuta d’acconto non residenti (SI Conv.)” “Compenso in ritenuta d’acconto non residenti (NO Conv.)”

33 PAUSA Non è vero che abbiamo poco tempo: la verità è che ne perdiamo molto   Seneca

34 Il LAVORO AUTONOMOABITUALE

35 Lavoro Autonomo Abituale = PR (art. 53, comma 1 del TUIR)
Il Ruolo Lavoro Autonomo Abituale = PR (art. 53, comma 1 del TUIR) “Redditi derivanti dall’esercizio di arti e professioni” IRPEF (ritenuta d’acconto 20%); IVA; contributi previdenziali differenti a seconda dei casi (Rivalsa/Contributo integrativo).

36 Lavoro Autonomo Abituale
Rimborsi Spese Le Spese di viaggio, vitto e alloggio concorrono alla formazione del reddito: SI IRPEF NO IRAP NO INPS Le Spese anticipate in nome e per conto del cliente non concorrono alla formazione del reddito.

37 PR – Contributi Previdenziali
3 Casi: PR non iscritti ad Albi Professionali ma alla GS PR iscritti all’Albo e alla Cassa dell’Albo (NO GS) PR iscritti all’Albo ma non alla Cassa dell’Albo

38 PR non iscritti ad Albi Professionali ma alla GS:
PR – Contributi Previdenziali PR non iscritti ad Albi Professionali ma alla GS: Contributo previdenziale alla Cassa GS Addebito al committente di una Rivalsa del 4% (SI IVA, SI IRPEF) – Voce 04417

39 2. PR Iscritti all’Albo e alla Cassa dell’Albo
PR – Contributi Previdenziali 2. PR Iscritti all’Albo e alla Cassa dell’Albo (NO GS): Contributo previdenziale alla Cassa dell’Albo Addebito al committente di un Contributo Integrativo del 2% o 4% a seconda della Cassa professionale (SI IVA, NO IRPEF) – Voce 04415

40 3. PR Iscritti all’Albo ma non alla Cassa dell’Albo:
PR – Contributi Previdenziali 3. PR Iscritti all’Albo ma non alla Cassa dell’Albo: Contributo previdenziale alla Cassa GS. Addebito al committente di una Rivalsa del 4% (SI IVA, SI IRPEF) Contributo previdenziale alla Cassa dell’Albo. Addebito al committente di un Contributo Integrativo del 2% o 4% a seconda della Cassa professionale (SI IVA, NO IRPEF) Voce Voce 04415

41 Aliquota IVA impostata al 22% di default, tranne:
PR – IVA Aliquota IVA impostata al 22% di default, tranne: Contribuenti minimi (Legge 244/07) NO IVA; SI Ritenuta d’acconto 20% 2. Nuovo regime Contribuenti Minimi (Legge 111/11) NO Ritenuta d’acconto

42 AU e PR - Memo I rimborsi spese di AU e PR vanno inseriti nel DG Compenso (stesso capitolo voce di compenso) NO scheda dati fiscali per il PR: occorre agire con le voci

43 AU e PR - Memo Per AU e PR residenti all’estero verificare la Convenzione: SI Convenzione NO RITENUTA voce 09637 NO Convenzione RITENUTA 30% voce 09638

44 Contributi Previdenziali - Memo
I PR provvedono autonomamente a versare i contributi (NO UNIEMENS, NO F24) Alla GS INPS o alla Cassa dell’Albo (Rivalsa/Contributo Integrativo): Non iscritti ad Albi Professionali ma alla GS Iscritti all’Albo e alla Cassa dell’Albo (NO GS) Iscritti all’Albo ma non alla Cassa dell’Albo

45 Contribuenti Minimi e IVA - Memo
Occorre scegliere manualmente i codici IVA corretti per l’esenzione dei Contribuenti Minimi. Voce IVA codici: Attività Istituzionale I120 - “Operazione non rilevante” Attività Commerciale I362 - “Fuori campo IVA…L.244/2007”

46 Se tutto è sotto controllo stai andando troppo piano Mario Andretti
CI FERMIAMO QUI… BUON PRANZO! Se tutto è sotto controllo stai andando troppo piano Mario Andretti

47 PRESTAZIONI CONTO TERZI

48 Prestazioni Conto Terzi
Art. 50, comma 1, lettera e), del TUIR Disciplinate dall’art. 66 DPR 382/80 Attività di ricerca e consulenza con la collaborazione di personale docente e tecnico-amministrativo

49 Prestazioni Conto Terzi
Voci liquidate solo al proprio personale dipendente (associate alla lettera e) del TUIR) Ruoli: PO - PA - ND - RU: “Compensi conto terzi”

50 Siamo alla fine… …come vi sentite?

51 e-learning.u-gov.it Materiale on-line Manuali Casi d’uso Etc…
Documenti e Supporto

52 Corsi on-line

53 Tutorial per argomenti

54 https://ugov-helpdesk.cineca.com/
Riferimenti utili https://ugov-helpdesk.cineca.com/ KEY USERS Codice Password HELP DESK 54

55 - Riferimenti percipiente
Riferimenti utili Specificare: - DG - UO - N. Registrazione - Riferimenti percipiente 55

56 Domande?

57 “Ciò che consideri una vetta
è soltanto un gradino” Seneca

58 Grazie per l’attenzione
Daniela Buldrini Dipartimento Servizi e Soluzioni per l'Amministrazione Universitaria Divisione Risorse Umane Contatto e–mail:


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