Beratungsgesellschaft für Innovation, Strukturpolitik und Arbeit mbH La valutazione di casi specifici di ristrutturazione Federazione Europea Metalmeccanici.

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1 Beratungsgesellschaft für Innovation, Strukturpolitik und Arbeit mbH La valutazione di casi specifici di ristrutturazione Federazione Europea Metalmeccanici FEM La valutazione di casi specifici di ristrutturazione seminario Bruxelles 18 novembre 2003 Traduzione in italiano a cura dellUfficio Internazionale FIM-CISL

2 Beratungsgesellschaft für Innovation, Strukturpolitik und Arbeit mbH Presentazione di ISA ConsultEMF Seminar 2003 2 Siti produttivi e localizzazione Bochum Amburgo Berlino Francoforte

3 Beratungsgesellschaft für Innovation, Strukturpolitik und Arbeit mbH Presentazione di ISA ConsultEMF Seminar 2003 3 Azionariato e finalità Consociata BGAG controllata al 100% BGAG significa Beteiligungsgesellschaft der Gewerkschaften AG (società di investimento delle organizzazioni sindacali) Consulenza su questioni chiave che hanno a che vedere con i lavoratori e le organizzazioni sindacali Contraltare alle società di consulenza dei datori di lavoro La consulenza erogata riguarda gli azionariati, ad esempio la partecipazione dei lavoratori

4 Beratungsgesellschaft für Innovation, Strukturpolitik und Arbeit mbH Presentazione di ISA ConsultEMF Seminar 2003 4 1a area di attività Consulenza generale, consulenza gestiionale Diretta da Frank Stodolka 2a area di attività Sviluppo Corporate e consulenza settoriale Diretta da Anne Böing 3a area di attività Problematiche di Genere Diretta da Mechthild Kopel Centro di competenza centro controlli Plausibilità consulenza controllata all 80.3% dal personale Centro di competenza Gestione crisi, consulenza generale Cnetro di competenza Consulenza sullorario di lavoro Centro di competenza Consulenza su formazione e qualifiche Centro di competenza gestione progetto di Genere Centro di competenza iniziative settoriali Centro di ompetenza Consulenza su riorganizzazione sviluppo organizzativo e/o del personale Centro di competenza Consulenza e formazione su questioni correlate al Genere CEO Rolf Plake Struttura Corporate

5 Beratungsgesellschaft für Innovation, Strukturpolitik und Arbeit mbH Quali aree dovrebbero essere coperte da un manuale per la gestione delle ristrutturazioni da consegnare ai rappresentanti dei lavoratori a livello aziendale?

6 Beratungsgesellschaft für Innovation, Strukturpolitik und Arbeit mbH EMF Seminar 2003 6 Introduzione Elementi di un manuale sulla ristrutturazione destinato al comitato aziendale I. Introduzione II.Analisi della situazione aziendale III.Possibili linee di intervento IV.Riconoscere tempestivamente le crisi / Strategie per avviare interventi efficaci V.Tendenze future

7 Beratungsgesellschaft für Innovation, Strukturpolitik und Arbeit mbH EMF Seminar 2003 7 Introduzione Scopi Rafforzare la capacità del comitato aziendale di agire in una situazione di crisi Fare emergere alternative e possibili linee di intervento Aumentare significativamente le possibilità di misure concrete da parte del comitato aziendale

8 Beratungsgesellschaft für Innovation, Strukturpolitik und Arbeit mbH EMF Seminar 2003 8 Introduzione Che cosè la ristrutturazione? La ristrutturazione, nellampia accezione del termine, riguarda qualsiasi misura finanziaria, economica e efficiency-oriented nelle aree della pianificazione, del controllo e del monitoraggio, volta a ristabilire la profittabilità a lungo termine dellazienda, avviando processi critici per la sua sopravvivenza. La ristrutturazione come processo comporta una sequenza complessa e deliberata di interventi, in un arco di tempo limitato, per stabilire o ristabilire la profittabilità a lungo termine di unazienda in crisi.

9 Beratungsgesellschaft für Innovation, Strukturpolitik und Arbeit mbH EMF Seminar 2003 9 Analisi della situazione aziendale La diverse fasi di una crisi Crisi strategica La capacità di unazienda di avere successo è messa a rischio Crisi legata ai profitti Mancato raggiungimento degli obiettivi stabiliti di margine operativo lordo, valore aggiunto e utile netto Crisi di cash-flow La solvibilità dellazienda è in pericolo Insolvenza LIncapacità di far fronte agli obblighi finanziari o al sovraindebitamento

10 Beratungsgesellschaft für Innovation, Strukturpolitik und Arbeit mbH EMF Seminar 2003 10 Analisi della situazione aziendale Crisi strategica - Perdita di skills Crisi legata ai profitti - Perdita di capitale - Riduzioni di organico Crisi di cash-flow - Chiusura - Insolvenza - Continuazione La fasi di una crisi consulenza sulla gestione della crisi e ristrutturazione Consulenza sullace provided riorganizzazione Possibili linee di intervento Soglia critica bassa alta

11 Beratungsgesellschaft für Innovation, Strukturpolitik und Arbeit mbH EMF Seminar 2003 11 Analisi della situazione aziendale Quali sono le possibili misure in caso di ristrutturazione? (1) Operative/a breve Sfruttare le ulteriori possibilità di successo Fare risparmi e attuare misure di riduzione dei costi Tagliare i costi di personale? Ridurre le possibilità di deprezzamento Migliorare la situazione di cash-flow e il successo della società Liquidare le riserve Incentivare le entrate straordinarie e altri proventi Strumento per migliorare limmagine della società Aumento a breve dei profitti della società Approccio dei problemi a breve, nessuna considerazione delle conseguenza a lungo termine

12 Beratungsgesellschaft für Innovation, Strukturpolitik und Arbeit mbH EMF Seminar 2003 12 Analisi della situazione della società Quali sono le possibili misure in caso di ristrutturazione? (2) Strategiche/a lungo termine Garantire la sopravvivenza della società a lungo termine Creare vantaggi competitivi Fissare obiettivi di ristrutturazione Creare una riserva di cassa prontamente disponibile Puntellare il finanziamento intra-aziendale Stabilire riserve occulte Ristabilire la solvibilità e garantirla nel lungo termine Garantire la sopravvivenza della società e quindi conservare i posti di lavoro Introduzione di un programma di ristrutturazione con un cornice temporale fissa Continuo coordinamento e monitoraggio del programma

13 Beratungsgesellschaft für Innovation, Strukturpolitik und Arbeit mbH EMF Seminar 2003 13 Analisi della situazione della società Analisi più rapida ed esauriente dellattuale situazione della società Criticità per il comitato aziendale e/o i rappresentanti dei lavoratori In quale fase della crisi si trova la società? Le misure di ristrutturazione, proposte dal management, sono rispondenti allattuale situazione e possono portare la società fuori dalla crisi? Trovare il giusto mix di decisioni a breve e a lungo termine Sono stati fissati obiettivi a breve o a lungo termine? Gli obiettivi fissati sono supportati da adeguate misure? Qual è la valutazione di queste misure? La priorità numero uno deve essere quella di portare la società fuori dalla crisi. Poi, devono essere prese delle misure a lungo termine al fine di consolidare la posizione della società e quindi garantire i posti di lavoro.

14 Beratungsgesellschaft für Innovation, Strukturpolitik und Arbeit mbH EMF Seminar 2003 14 Alto Basso Tempo Profitti perduti Diminuzione dei profitti e/o dellEBITA Problemi con i clienti core Calo del capitale essenziale Prima chiusura parziale Parziale rimpasto del management Allarme sui profitti Abbassamento del rating Primi problemi di cash-flow I creditori chiamano i consulenti Mancato rispetto degli obblighi contrattuali Domande sullessere una azienda in attività Cambiamento dellA.D. o del Board Perdita dei finanziatori più imp. Insolvenza Stand 1.1 Analisi della situazione della società Il collegamento fra insolvenza e valore della società

15 Beratungsgesellschaft für Innovation, Strukturpolitik und Arbeit mbH EMF Seminar 2003 15 Insolvenza Crisi di cash-flow Crisi legata ai profitti Crisi strategica Crisi stakeholder Elementi chiave della ristrutturazione Tempo Ritardo Garantire il cash-flow Riduzione dei costi Riorientamento strategico Stand 1.1 Analisi della situazione della società

16 Beratungsgesellschaft für Innovation, Strukturpolitik und Arbeit mbH EMF Seminar 2003 16 Programma ottimizzazione Programma cash Riposizionamento strategico Miglioramenti operativi Nuovo ruolo per il comitato aziendale: monitorare il processo di trasformazione e la sua attuazione Programma crescita Programma riduzione dei costi Programma cash-flow Programma differenziazione Stand 1.1 Analisi della situazione della società

17 Beratungsgesellschaft für Innovation, Strukturpolitik und Arbeit mbH EMF Seminar 2003 17 Possibili linee di intervento Quale strategia deve essere perseguita dal comitato aziendale e/o dai rappresentanti dei lavoratori? (1) Come può essere presentata la relazione fra il comitato aziendale e la direzione? Il comitato aziendale è preparato per negoziare? Se è così, esiste la possibilità di influenzare il processo decisionale! Se non è così, ne deriverà un confronto rischioso dallepilogo incerto (ad es., commissione o comitato arbitrale) Aggravamento di una situazione già tesa! Che cosa succederà se delle decisioni (fondamentali) sulla ristrutturazione non saranno prese?

18 Beratungsgesellschaft für Innovation, Strukturpolitik und Arbeit mbH EMF Seminar 2003 18 Possibili linee di intervento Quale strategia deve essere perseguita dal comitato aziendale e/o dai rappresentanti dei lavoratori? (2) Il comitato aziendale e/o i rappresentanti dei lavoratori devono ricordare i loro obblighi nel processo decisionale Rischi (1) che verrà usato, per far fronte alla crisi, un concetto non coerente Redazione di un concetto Valutazione di plausibilità (2) che il concetto adottato non sarà implementato in modo finalizzato e sostenibile Organizzare limplementazione In entrambi gli scenari, una forte influenza costituisce la chiave per il successo professionale ed organizzativo

19 Beratungsgesellschaft für Innovation, Strukturpolitik und Arbeit mbH EMF Seminar 2003 19 Possibili linee di intervento Definire una strategia negoziale per il comitato aziendale Coordinamento con i rappresentanti dei lavoratori: contratto nazionale, contratto settoriale, trasferimento del ramo aziendale ai sensi dellart. 613a del Codice Civile tedesco (BGB) Introdurre le pertinenti basi legali per il comitato aziendale Articolo 111 dellAtto Costitutivo dei Comitati (BetrVG); Cambiamenti della Società Articolo 80.3 dellAtto Costitutivo dei Comitati (BetrVG); Avvalersi di esperti Articolo 92a dellAtto Costitutivo dei Comitati (BetrVG); Garantire i posti di lavoro

20 Beratungsgesellschaft für Innovation, Strukturpolitik und Arbeit mbH EMF Seminar 2003 20 Possibili linee di intervento Verifica e valutazione della situazione economica (1) Analisi dellattuale situazione economica della società Verifica delle cifre presentate dalla direzione Qual è la strada seguita dalla società per lo sviluppo economico? Che cosa ha causato la crisi? Potranno essere prevenute future ripetizioni di quanto è successo? La sostenibilità dei diversi e rispettivi processi di ristrutturazione

21 Beratungsgesellschaft für Innovation, Strukturpolitik und Arbeit mbH EMF Seminar 2003 21 Possibili linee di intervento Verifica e valutazione della situazione economica (2) Qual è loutlook economico? Chi appoggia o finanzia il processo di ristrutturazione? Evitare misure unilaterali di ristrutturazione, soprattutto quelle implementate a scapito dei lavoratori La situazione economica attuale e la prognosi richiedono una ristrutturazione? Possibilità di avvalersi di esperti ai sensi dellArt. 80.3 dellAtto Costitutivo dei Comitati (BetrVG)

22 Beratungsgesellschaft für Innovation, Strukturpolitik und Arbeit mbH EMF Seminar 2003 22 Possibili linee di intervento Valutazione della situazione sociale! Sono state pianificate misure per il personale? È stato predisposto un piano di ammortizzatori sociali? Chi è colpito da queste decisioni correlate al personale? Chi ha preso queste decisioni? Fino a che punto il comitato aziendale è stato coinvolto nel processo decisionale? Qual è il mix delle fasce detà? Che ne è del trasferimento di know-how? È stata garantita la pace sociale? La società può raggiungere gli obiettivi prefissati con il personale rimanente?

23 Beratungsgesellschaft für Innovation, Strukturpolitik und Arbeit mbH EMF Seminar 2003 23 Possibili linee di intervento Verificare la plausibilità del concetto presentato dal management Controllare il concetto Analisi, spiegazione e valutazione Analizzare le rispettive misure Sono fattibili e coerenti? Rischi e opportunità? Valutare le misure Sono adeguate per raggiungere gli obiettivi fissati? Direzione futura assunta dalla società I passi da compiere e la loro organizzazione Sviluppo di concetti alternativi Cambiare e/o aggiungere ai concetti esistenti Escogitare nuovi concetti

24 Beratungsgesellschaft für Innovation, Strukturpolitik und Arbeit mbH EMF Seminar 2003 24 Possibili linee di intervento Verificare eventuali contributi al processo di ristrutturazione da parte dei lavoratori (1) Orientare gli adempimenti sociali soprattutto verso il livello settoriale e aziendale Abbassamento momentaneo degli standard decisi a livello collettivo Accordo collettivo sulla ristrutturazione NB: Le misure non devono falsare la concorrenza! Tredicesima e ferie pagate Adattare lorario di lavoro alla situazione Introdurre schemi di orario di lavoro flessibile Aumentare/abbassare il numero di ore lavorate alla settimana Partecipazione dei lavoratori Compartecipazione agli utili o interessenze Organizzazione di iniziative dei lavoratori

25 Beratungsgesellschaft für Innovation, Strukturpolitik und Arbeit mbH EMF Seminar 2003 25 Possibili linee di intervento Verificare eventuali contributi al processo di ristrutturazione da parte dei lavoratori (2) Applicare il know-how qualificato del personale per ottimizzare i processi interni della società Spingere sul potenziale di riduzione dei costi Mettere in atto strumenti di monitoraggio Gruppi o comitati di pilotaggio Monitoraggio e supervisione costanti di qualsiasi misura presa Possibilità di influenzare le future decisioni a livello aziendale

26 Beratungsgesellschaft für Innovation, Strukturpolitik und Arbeit mbH EMF Seminar 2003 26 Possibili linee di intervento Sviluppo di misure socialmente accettabili Verificare e pianificare diverse alternative Formazione e trasferimento società Pre-pensionamenti Part-time per i lavoratori di maggiore età Redazione di una serie di norme per i lavoratori colpiti da misure di ristrutturazione Riconciliare diversi interessi Ammortizzatori sociali Accordi per concludere i contratti

27 Beratungsgesellschaft für Innovation, Strukturpolitik und Arbeit mbH EMF Seminar 2003 27 Possibili linee di intervento Quali fattori condizionano il successo dei tentativi da parte del comitato aziendale e/o dei rappresentanti dei lavoratori di esercitare uninfluenza? Qual è il loro valore aggiunto? Verifica della situazione della società Informazione e valutazione delle misure Influire sulle misure Sviluppare alternative Influenzare il processo di ristrutturazione Più possibilità di disinnescare la crisi

28 Beratungsgesellschaft für Innovation, Strukturpolitik und Arbeit mbH EMF Seminar 2003 28 Riconoscere tempestivamente le crisi/Strategie per avviare interventi efficaci Cause delle crisi (1) Gestione Rimanere incollati rigidamente ai precedenti concetti di successo Delegare in modo insufficiente Decisori deboli Vendite Prodotti inadeguati (di qualità troppo alta o troppo bassa) Difetti nella ridistribuzione Mancanza di orientamento al cliente Personale Mancanza di motivazione e formazione Insufficiente pianificazione Forniture e logistica Legami troppo rigidi con i fornitori e le fonti di materie prime Sovraccapacità

29 Beratungsgesellschaft für Innovation, Strukturpolitik und Arbeit mbH EMF Seminar 2003 29 Riconoscere le crisi tempestivamente/Strategie per avviare interventi efficaci Cause delle crisi (2) Produzione Tecnologia obsoleta Insufficiente controllo del processo di produzione Troppi scarti di lavorazione Sottoutilizzo crescente degli impianti Investimenti Investimenti fatti troppo presto o troppo tardi Mancati investimenti Errato calcolo del volume degli investimenti Ricerca e Sviluppo Ricerca e Sviluppo insufficienti Il concetto di R&D non è chiaro

30 Beratungsgesellschaft für Innovation, Strukturpolitik und Arbeit mbH EMF Seminar 2003 30 Riconoscere le crisi tempestivamente/Strategie per avviare interventi efficaci Cause delle crisi (3) Organizzazione Scarso adattamento dellorganizzazione Pianificazione progettuale insufficiente Finanze e controllo Lacune nella contabilità dei costi e nei calcoli Insufficiente breakdown dei profitti (per divisione, prodotto, gruppo di clienti, etc.) Pianificazione finanziaria insufficiente Nessun sistema di pre-allarme in atto Assenza di conti consolidati Elevati oneri per il pagamento di interessi

31 Beratungsgesellschaft für Innovation, Strukturpolitik und Arbeit mbH EMF Seminar 2003 31 Riconoscere le crisi tempestivamente/Strategie per avviare interventi efficaci Segnali dallarme (1) Stretto rapporto fra la società e gruppi esterni i cui segni di crisi, sovente, si generalizzano rapidamente Clienti Contrattazioni semplificate sui prezzi Offerta di maggiori sconti per contanti Offerte speciali più frequenti Fornitori Mancato uso di sconti Superamento dei termini di pagamento stabiliti Ordinativi cancellati Richiesta di pagare a rate Ordinativi di minor quantità

32 Beratungsgesellschaft für Innovation, Strukturpolitik und Arbeit mbH EMF Seminar 2003 32 Riconoscere tempestivamente le crisi/Strategie per avviare interventi efficaci Segnali di allarme (2) Banche Presentazione ritardata dei piani finanziari, del bilancio e del conto profitti e perdite Maggior uso di scoperto bancario Richiesta di estendere un limite di credito esistente Cercare nuovi conti bancari Revisori, consulenti fiscali Sopravvalutazione dello stock Potenziale di deprezzamento non completamente sfruttato Ricorso solo parziale alla possibilità di creare riserve

33 Beratungsgesellschaft für Innovation, Strukturpolitik und Arbeit mbH EMF Seminar 2003 33 Riconoscere tempestivamente le crisi/Strategie per avviare interventi efficaci Standing Committee per lIndustria e il Commercio (1) Il compito è quello di discutere le questioni economiche con la società e informare il comitato aziendale (vedere Articolo 106 dellAtto Costitutivo dei Comitati) (BetrVG)) Richiesta che la società fornisca tutte le informazioni a tempo debito, presentando i documenti sollecitati Possibilità di creare strumenti che aiutino a riconoscere le crisi tempestivamente Misure preliminari per prevenire le crisi e influenzare la società e qualsiasi decisione sulla ristrutturazione

34 Beratungsgesellschaft für Innovation, Strukturpolitik und Arbeit mbH EMF Seminar 2003 34 Riconoscere tempestivamente le crisi/Strategie per avviare interventi efficaci Standing Committee per lIndustria e il Commercio (2) Responsabile per le seguenti questioni economiche situazione economico-finanziaria della società situazione della produzione e delle vendite programma relativo alla produzione e agli investimenti misure pianificate di streamlining metodi di produzione e di lavoro riduzione della produzione o chiusura di società e/o di stabilimenti produttivi fusione o scorporo di società cambiamenti nellorganizzazione operativa o della finalità della società altri processi o piani che ledano gli interessi dei lavoratori

35 Beratungsgesellschaft für Innovation, Strukturpolitik und Arbeit mbH EMF Seminar 2003 35 Riconoscere tempestivamente le crisi/Strategie per avviare interventi efficaci La creazione di strumenti analitici semplici Riconoscimento tempestivo delle crisi a livello aziendale Strumenti Valutazione dellattuale situazione economica della società Presentazione del suo sviluppo di cash-flow Uso di dati chiave: rendimento capitale per gli azionisti rendimento delle attività utile sulle vendite indebitamento struttura di cash-flow

36 Beratungsgesellschaft für Innovation, Strukturpolitik und Arbeit mbH EMF Seminar 2003 36 Tendenze future Perché sviluppare un manuale sulla ristrutturazione o definire procedure per i rappresentanti dei lavoratori? Cambiamento di strategie da parte del management Maggiore controllo finanziario delle società Strategie dellazionista e dello stakeholder Linee guida internazionali che governano la contabilità aziendale IAS US-GAAP Raffrontabilità globale delle società

37 Beratungsgesellschaft für Innovation, Strukturpolitik und Arbeit mbH EMF Seminar 2003 37 Tendenze future Crescenti difficoltà finanziarie, soprattutto per le PMI LAccordo Basilea 2 Politica creditizia restrittiva da parte delle banche Crescente concorrenza e pressioni sui prezzi Esternalizzazione di parti della società Globalizzazione/internazionalizzazione Allargamento ad Est dellUE Eliminazione delle limitazioni al commercio La cupa situazione economica