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Controllo interno e sistemi operativi in un Organismo Pagatore Controllo interno e sistemi operativi in un Organismo Pagatore Ancona, 28 novembre 2008.

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Presentazione sul tema: "Controllo interno e sistemi operativi in un Organismo Pagatore Controllo interno e sistemi operativi in un Organismo Pagatore Ancona, 28 novembre 2008."— Transcript della presentazione:

1 Controllo interno e sistemi operativi in un Organismo Pagatore Controllo interno e sistemi operativi in un Organismo Pagatore Ancona, 28 novembre 2008 Donato Metta Roberto Tassinari Ilario Nascetti

2 Controllo Interno e sistemi operativi in un Organismo Pagatore AGENZIA REGIONALE EROGAZIONI AGRICOLTURA PER LEMILIA-ROMAGNA Ancona, Il Servizio di Controllo Interno è indipendente dagli altri Servizi ed assiste il Direttore nel valutare lefficienza e lefficacia del sistema di controllo interno dellAgenzia 2 VISIONE DEL SERVIZIO DI CONTROLLO INTERNO

3 Controllo Interno e sistemi operativi in un Organismo Pagatore AGENZIA REGIONALE EROGAZIONI AGRICOLTURA PER LEMILIA-ROMAGNA Ancona, Creare valore e migliorare lattività dellAgenzia 5 PROCESSO DEL SERVIZIO DI CONTROLLO INTERNO Report Raccomandazioni Comunicazioni col Direttore Condivisione con le funzioni auditate Azioni correttive Risk Assessment Monitoraggio Follow up Interventi di audit Piano di audit

4 Controllo Interno e sistemi operativi in un Organismo Pagatore AGENZIA REGIONALE EROGAZIONI AGRICOLTURA PER LEMILIA-ROMAGNA Ancona, SERVIZIO TECNICO e di AUTORIZZAZIONE Resp. di Servizio Lorenzini Silvia Organismo Pagatore Affari Legali e supporto giuridico DIRETTORE Mantovani Gianni (Dir.) Segreteria di Direzione Esecuzione Pagamenti Fideiussioni Controlli di secondo livello sulle attività OPR delegate e controlli per la certificazione delle spese FESR Audit interno Regime Pagamento Unico Programmi di aiuto in coofinanziamento Produzioni Animali SERVIZIO di CONTROLLO INTERNO PAGAMENTI Contabilizzazione Registro dei Debitori Organizzazioni Comuni di Mercato AGREA – Lorganizzazione interna SERVIZIO TECNICO e di AUTORIZZAZIONE Organismo Pagatore Affari Generali Bilancio, Ragioneria, Sistemi informativi e Protocollo Economato Organizzazione e Formazione Comunicazione DIRETTORE AGREA Funzionamento Segreteria di Direzione SISTEMI INFORMATIVI e GESTIONE della SICUREZZA INFORMATICA Informatizzazione interna e gestione delle infrastrutture informatiche Sistema di contabilità Controlli inerenti alla certificazione delle spese FSE

5 Controllo Interno e sistemi operativi in un Organismo Pagatore AGENZIA REGIONALE EROGAZIONI AGRICOLTURA PER LEMILIA-ROMAGNA Ancona, Individuazione dei principali rischi connessi ai processi, allo scopo di definire le priorità di intervento; Esecuzione di interventi di audit finalizzati a verificare efficienza ed efficacia del sistema organizzativo-gestionale ed a proporre eventuali miglioramenti; Esecuzione di Audit di conformità, finalizzati a verificare la corretta attuazione delle procedure da parte degli operatori Descrizione di processi connessi alle tre funzioni di pagamento (Autorizzazione, Esecuzione e Contabilizzazione); Lattività del Servizio si fonda su: Lattività del Servizio di Controllo Interno

6 Controllo Interno e sistemi operativi in un Organismo Pagatore AGENZIA REGIONALE EROGAZIONI AGRICOLTURA PER LEMILIA-ROMAGNA Ancona, il controllo sui CAA Un esempio di audit di conformità: il controllo sui CAA Presupposti del controlloObiettivi del controllo Convenzione AGREA-CAA per lo svolgimento di attività di assistenza e di gestione nelle fasi di ricezione, compilazione e presentazione nel sistema operativo pratiche (SOP) di domande di benefici per il settore agricolo. Utilizzo S.O.P. i CAA inseriscono dati allinterno del sistema informativo dellAgenzia e rispondono della correttezza e veridicità degli stessi Aggiornamento ANAGRAFE i CAA sono responsabili del corretto e tempestivo aggiornamento della posizione anagrafica dei propri associati, presupposto fondamentale per laccesso ai contributi Verificare il rispetto degli obblighi assunti in convenzione da parte dei CAA, in termini di ricezione e conservazione delle pratiche, idoneità dei locali e delle strumentazioni, sicurezza informatica Verificare il corretto utilizzo degli account assegnati, ed il corretto e tempestivo inserimento e gestione dei dati a sistema, senza alterazioni e/o omissioni arbitrarie Verificare la tempestività degli aggiornamenti allanagrafe, quale fondamentale banca dati sottostante al sistema operativo pratiche (SOP)

7 Controllo Interno e sistemi operativi in un Organismo Pagatore AGENZIA REGIONALE EROGAZIONI AGRICOLTURA PER LEMILIA-ROMAGNA Ancona, IL CONTROLLO DI CONFORMITA SUI CAA - Le fasi Massima oggettività nella scelta degli uffici e delle pratiche da controllare Massima economia di tempi e risorse Massima collaborazione coi soggetti auditati 3 regole fondamentali…… per 5 fasi operative Definizione di un ranking dei soggetti auditabili a seguito di unanalisi dei rischi che valorizzi, tra laltro: - Esiti di precedenti controlli; - Volumi e tipologia di pratiche gestite; - Caratteristiche orografiche del territorio (montagna/pianura), ecc. Estrazione pratiche secondo tecniche di campionamento oggettive e certificate (PPS-MUS) Predisposizione tempestiva del calendario e degli strumenti operativi (check-list, verbali, ecc.) con la massima informatizzazione possibile Esecuzione dei controlli, secondo criteri di ottimizzazione logistica (tempi/personale impiegato), di collaborazione con gli interessati (date ed orari), di snellimento procedurale ( centralizzazione dei controlli in sede nel modo più ampio possibile, comunicazioni a mezzo , fotocopie solo quando necessarie, ecc.) Predisposizione report finale, condivisione con gli interessati, gestione delle risultanze emerse

8 Controllo Interno e sistemi operativi in un Organismo Pagatore AGENZIA REGIONALE EROGAZIONI AGRICOLTURA PER LEMILIA-ROMAGNA Ancona, Un esempio di strumenti operativi: la check-list per il controllo pratiche IL CONTROLLO DI CONFORMITA SUI CAA - Strumenti

9 Controllo Interno e sistemi operativi in un Organismo Pagatore AGENZIA REGIONALE EROGAZIONI AGRICOLTURA PER LEMILIA-ROMAGNA Ancona, Alcuni esempi di verifiche svolte preliminarmente in sede Il CUAA (Codice Unico Azienda Agricola) come Chiave identificativa del Beneficiario, comune ai diversi sistemi informativi e banche dati IL CONTROLLO DI CONFORMITA SUI CAA - Strumenti

10 Controllo Interno e sistemi operativi in un Organismo Pagatore AGENZIA REGIONALE EROGAZIONI AGRICOLTURA PER LEMILIA-ROMAGNA Ancona, IL CONTROLLO DI CONFORMITA SUI CAA - Strumenti

11 Controllo Interno e sistemi operativi in un Organismo Pagatore AGENZIA REGIONALE EROGAZIONI AGRICOLTURA PER LEMILIA-ROMAGNA Ancona, IL CONTROLLO DI CONFORMITA SUI CAA - Strumenti

12 Controllo Interno e sistemi operativi in un Organismo Pagatore AGENZIA REGIONALE EROGAZIONI AGRICOLTURA PER LEMILIA-ROMAGNA Ancona, IL CONTROLLO DI CONFORMITA SUI CAA - Strumenti

13 Controllo Interno e sistemi operativi in un Organismo Pagatore AGENZIA REGIONALE EROGAZIONI AGRICOLTURA PER LEMILIA-ROMAGNA Ancona, IL CONTROLLO DI CONFORMITA SUI CAA - Strumenti

14 Controllo Interno e sistemi operativi in un Organismo Pagatore AGENZIA REGIONALE EROGAZIONI AGRICOLTURA PER LEMILIA-ROMAGNA Ancona, IL CONTROLLO DI CONFORMITA SUI CAA - Strumenti

15 Controllo Interno e sistemi operativi in un Organismo Pagatore AGENZIA REGIONALE EROGAZIONI AGRICOLTURA PER LEMILIA-ROMAGNA Ancona, Non cè più bisogno di controllo in loco? Quindi…. Addio carta? Niente più archivi? IL CONTROLLO DI CONFORMITA SUI CAA

16 Controllo Interno e sistemi operativi in un Organismo Pagatore AGENZIA REGIONALE EROGAZIONI AGRICOLTURA PER LEMILIA-ROMAGNA Ancona, IRREGOLARITA DEL FASCICOLO DI DOMANDA CAA1CAA2CAA3CAA4CAA5 TOTALE Assenza di contratto o atto comprovante il titolo di possesso (DD e 6210/2004) Contratti con errori di redazione o di trascrizione Assenza parziale di fatture, dichiarazioni non OGM o contratti Mancata dichiarazione in domanda di terreni in conduzione Alcune tipologie di anomalie riscontrate

17 Controllo Interno e sistemi operativi in un Organismo Pagatore AGENZIA REGIONALE EROGAZIONI AGRICOLTURA PER LEMILIA-ROMAGNA Ancona, Verifiche sui contratti IL CONTROLLO DI CONFORMITA SUI CAA

18 Controllo Interno e sistemi operativi in un Organismo Pagatore AGENZIA REGIONALE EROGAZIONI AGRICOLTURA PER LEMILIA-ROMAGNA Ancona, Verifiche sui premi aggiuntivi IL CONTROLLO DI CONFORMITA SUI CAA

19 Controllo Interno e sistemi operativi in un Organismo Pagatore AGENZIA REGIONALE EROGAZIONI AGRICOLTURA PER LEMILIA-ROMAGNA Ancona, IL CONTROLLO DI CONFORMITA SUI CAA

20 Controllo Interno e sistemi operativi in un Organismo Pagatore AGENZIA REGIONALE EROGAZIONI AGRICOLTURA PER LEMILIA-ROMAGNA Ancona, Una piena digitalizzazione è possibile in uno scenario futuro che preveda la massima integrazione fra tutti gli attori del sistema, compresi i controllori, già dalla fase di progettazione di un sistema informativo CONCLUSIONI

21 Controllo Interno e sistemi operativi in un Organismo Pagatore AGENZIA REGIONALE EROGAZIONI AGRICOLTURA PER LEMILIA-ROMAGNA Ancona, Grazie per lattenzione.


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