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SICER Ritenute. Articolazione Demo Aspetto contenutistico –Concettuale –Procedurale –Funzionale –Tecnico Orientato –Addetti Contabili –Addetti Controlli.

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Presentazione sul tema: "SICER Ritenute. Articolazione Demo Aspetto contenutistico –Concettuale –Procedurale –Funzionale –Tecnico Orientato –Addetti Contabili –Addetti Controlli."— Transcript della presentazione:

1 SICER Ritenute

2 Articolazione Demo Aspetto contenutistico –Concettuale –Procedurale –Funzionale –Tecnico Orientato –Addetti Contabili –Addetti Controlli di Gestione –Personale Ced

3 Ritenute Ruolo di Sostituto dimposta Problematica fiscale / contabile complessa Soggetti imposta Irpef / Inps (comuni) –Persone fisiche Caratteristiche rapporto –Prestazioni Le tipologie dimposta gravanti sui documenti –IVA –Irpef –Inps Acconti sul dovuto - Ritenuta a saldo (alla fonte) –Le problematiche INPS

4 Un documento Componenti di un documento –La componente Fornitore –La componente Costo –La componente IVA Imponibile Imposta –La ritenuta dacconto Irpef –La ritenuta Inps For. Xxxxx Fatt. 5 del 10/05/2001 Per ns. prestazioni RA 20% su prestazioni R inps 1/3 13% Imponibile IVA Lordo Netto a pagare

5 I momenti contabili Limpegno di spesa –aspetto finanziario del rapporto Ordine peg o Fornitore –Legami cofi-coan - Richiesta formale verso il fornitore Ricevimento e contabilizzazione fattura –Rilevazione contabile del documento (credito fornitore) Fornitore Costo IVA –Rilevazione extracontabile delle ritenute (credito verso lerario) RA R inps

6 I momenti contabili La liquidazione della spesa e la generazione del mandato –Mandato emesso al lordo Ritenute –Vincolato a Reversali (Ritenute) Generazione Accertamento/ reversale automatico Contro aggiornamento automatico dei conti COGE di bilanciamento ritenute La regolarizzazione del pagamento –La contabile –La quietanza Impegno / liquidazione / mandato per il pagamento della ritenuta –F24

7 I meccanismi contabili EconomicoPatrimonialeFinanziario Impegno / ordine Costo Fornitore Iva c/acquisti Registrazione fattura Documento : fattura caratteristica : Lordo Rileva ec : ritenute

8 I meccanismi contabili Liquidazione Mandato Accertamento Reversale Crediti RInpsCrediti RIrpef Ritenute Irpef Ritenute Inps Genera accertamento e rileva crediti Ritenute (Liquidazione al lordo Mandato al netto)

9 I meccanismi contabili Liquidazione Mandato Accertamento Reversale TesoreriaFornitore Debiti RIrpefDebiti RInps Crediti RInpsCrediti Rirpef Pagamento Fattura * (Quietanza) con introito ritenute*

10 I meccanismi contabili Impegno - Liquidazione Mandato Banca Ritenute IrpefRitenute Inps Erario IrpefErario InpsAltri debiti(contributi) Pagamento Ritenuta (F24)

11 Le causali contabili

12 I conti coge

13 Reporting Attestato percipienti Dati per 770 Versamenti Irpef per tributo dal..al.. Versamenti inps per tributo dal.. al.. Stampa ritenute in scadenza per periodo Stampa ritenute in scadenza

14 Tipo ritenuta

15 Particolari Tabelle di raccordo debiti-crediti Meccanismi di calcolo della ritenuta Quota globale Quota percipiente


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