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La valutazione di affidabilità creditizia Corso di Finanziamenti dimpresa a.a. 2013/2014.

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Presentazione sul tema: "La valutazione di affidabilità creditizia Corso di Finanziamenti dimpresa a.a. 2013/2014."— Transcript della presentazione:

1 La valutazione di affidabilità creditizia Corso di Finanziamenti dimpresa a.a. 2013/2014

2 Istruttoria di fido Il caso della clientela imprese Caso pratico

3 I prospetti di Stato Patrimoniale degli ultimi due anni dellazienda Zappa S.p.A. sono visualizzati di seguito (valori in euro). Esercitazione AttivoPassivo 2010201120102011 Depositi postali500420Prestiti bancari a breve termine 2.5001.850 Rimanenze di magazzino 9.8009.500Debiti commerciali11.00010.200 Crediti commerciali15.50015.400Obbligazioni4.6003.850 Automezzi netti8.0008.800TFR2.000 Diritti di concessione netti 1.3001.500Capitale sociale13.000 Partecipazioni operative 900980Riserve400450 Utile netto2.5005.250 Totale Attivo36.00036.600Totale Passivo36.00036.600

4 AttivoPassivo 2011 Attività correnti24.900Passività correnti12.200 Attività non correnti11.280Passività non correnti5.700 Cassa e disponibilità420Capitale netto18.700 Totale Attivo36.600Totale Passivo36.600 AttivoPassivo 2011 Attività a breve termine25.320Passività a breve termine12.050 Attività a medio lungo termine 11.280Passività a medio lungo termine 5.850 Capitale netto18.700 Totale Attivo36.600Totale Passivo36.600 Stato Patrimoniale 2011 riclassificato secondo il criterio della liquidità ed esigibilità: Stato Patrimoniale 2011 riclassificato secondo il criterio della pertinenza gestionale: Esercitazione

5 Conto Economico2011 Ricavi102.000 Acquisti-40.800 Personale-24.100 Altri costi correnti-20.400 Ammortamenti-6.000 Reddito operativo10.700 Interessi passivi-710 Altri costi non operativi-1.913 Reddito ante imposte8.077 Imposte2.827 Reddito netto5.250 Conto Economico per lanno 2011: Esercitazione

6 Indici di bilancio2011 Indice di liquidità (o disponibilità)2,10 Liquidità immediata (primaria, acid test)1,31 Copertura delle immobilizzazioni0,46 Copertura oneri finanziari (interest coverage ratio)15,07 Copertura della liquidità3,11 Posizione finanziaria netta/EBITDA0,32 Leverage0,28 Gearing0,22 Tempo medio incasso54,35 Tempo medio pagamento90 Tempo medio giacenza scorte37,33 Return on equity (ROE)28,1% Return on investments (ROI) Reddito operativo (Ebit)/CINO 44,6% Turnover CINO4,25 Return on sale (ROS)10,5% Principali quozienti di bilancio per il 2011.

7 Quali considerazioni si Quali considerazioni si possono fare? Istruttoria di fido Il caso della clientela imprese Caso pratico


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